老買家交易藏風(fēng)險(xiǎn) 強(qiáng)跟蹤管理保安全
大多數(shù)出口企業(yè)普遍認(rèn)為，同自己交易多年且歷史付款情況良好的老買家相對(duì)來說信譽(yù)較好，同此類老買家進(jìn)行交易往往風(fēng)險(xiǎn)較小。但是中國信保在處理出口企業(yè)的報(bào)損案件過程中發(fā)現(xiàn)，有大量的案件所涉交易買方都是同出口企業(yè)合作多年的老買家，某些出口企業(yè)對(duì)與老買家的交易往往掉以輕心，缺乏必要的審慎和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最終給自身帶來較大的損失。本文以一則中國信保實(shí)際處理的案件為例，分析出口企業(yè)應(yīng)收賬款損失的原因，并向廣大出口企業(yè)就與老買家交易如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范提出意見建議。
一、案情介紹
河北唐山一家出口陶瓷制品的貿(mào)易企業(yè)A公司與墨西哥買方B公司合作六年，每年A公司與B公司都有十余萬美元的交易量，B公司的歷史回款情況良好，從未發(fā)生過拖欠貨款的情況。
中國信保經(jīng)過對(duì)B公司進(jìn)行資信調(diào)查，向A公司批復(fù)了B公司20萬美元的信用限額。2018年6月，B公司告知A公司，因其在墨西哥當(dāng)?shù)亻_拓市場(chǎng)成效顯著，需要大量的貨物，于是B公司向A公司提出了采購80萬美元貨物的發(fā)盤。A公司考慮到買方B公司同自己合作多年且付款情況良好，認(rèn)為相應(yīng)的交易較為安全，于是同B公司簽署了貿(mào)易合同，并在僅有B公司20萬美元信用限額的情況下于2018年7月27日至2018年10月10日期間陸續(xù)出運(yùn)9票瓷質(zhì)餐具，出運(yùn)總金額為75.6萬美元，支付方式為OA90天。
因?yàn)槌鲞\(yùn)金額較大，A公司非常擔(dān)心應(yīng)收賬款安全問題，于是要求B公司先行支付部分貨款。雖然尚未到應(yīng)付款日，B公司還是立刻向A公司支付了10萬美元。這無疑給A公司吃下了一顆定心丸，于是向B公司寄送了案件項(xiàng)下的全套正本提單。
未曾料想，貿(mào)易合同約定的應(yīng)付款日到期后，B公司拖欠貨款，但此時(shí)A公司通過各種手段均已無法同B公司取得任何聯(lián)系。于是A公司就其同B公司交易項(xiàng)下的應(yīng)收賬款損失向中國信保提交了索賠申請(qǐng)，索賠金額65.6萬美元，同時(shí)委托中國信保向B公司進(jìn)行追討。
二、案件處理
在同一時(shí)間，中國信保還接到了另外兩家石家莊出口企業(yè)針對(duì)B公司的索賠案件，經(jīng)了解發(fā)現(xiàn)另外兩起案件同本案案情大致相同，案件項(xiàng)下的出運(yùn)日期時(shí)間范圍也同本案大致相似。包括本案在內(nèi)，中國信保接到國內(nèi)出口企業(yè)針對(duì)B公司的索賠金額超過100萬美元。
中國信保的墨西哥渠道對(duì)B公司經(jīng)營(yíng)地址作實(shí)地上門調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該經(jīng)營(yíng)地址的大門貼上了墨西哥政府的封條。渠道經(jīng)查詢墨西哥當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)了解到B公司還有另外一個(gè)經(jīng)營(yíng)地址，但渠道上門時(shí)該經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所同樣被墨西哥政府關(guān)停。渠道又調(diào)查了解到B公司的倉庫所在地，渠道上門到訪該倉庫地址，倉庫門衛(wèi)表示B公司早在6個(gè)月前已搬離，并稱有許多人都在找B公司。
渠道查詢買方的公開注冊(cè)信息，發(fā)現(xiàn)B公司名下已沒有任何資產(chǎn)。此外，渠道還發(fā)現(xiàn)B公司于2018年5月法人主體變更，股東變更為兩個(gè)伊朗人，注冊(cè)資本也在同一時(shí)期調(diào)低到僅3萬墨西哥比索（折合約1500美元）。該時(shí)間恰好就是在A公司接到B公司大額交易的發(fā)盤前。
隨后中國信保針對(duì)本案定損核賠，本案項(xiàng)下A公司存在65.6萬美元的海外應(yīng)收賬款損失，因A公司存在嚴(yán)重的“超限額出運(yùn)”，中國信保僅能依照保單約定以20萬美元的賠付基數(shù)定損核賠，最終向A公司支付賠款18萬美元。
三、案件啟示
可以看出，本案項(xiàng)下B公司存在較為明顯的惡意：其將自己的公司賣給兩個(gè)伊朗人，然后利用此前通過歷史交易建立起來的良好印象，向出口企業(yè)大肆采購貨物，并向出口企業(yè)支付一小部分貨款騙取信任，收到貨物后立刻轉(zhuǎn)移資產(chǎn)并“失聯(lián)”，造成了出口企業(yè)“財(cái)貨兩空”的局面。基于本案的教訓(xùn)，中國信保就出口企業(yè)如何規(guī)范自身交易活動(dòng)以及防范收匯風(fēng)險(xiǎn)等提出如下幾點(diǎn)建議：
（一）針對(duì)老買家也需要穩(wěn)妥審慎交易
本案項(xiàng)下A公司對(duì)B公司的過度信任直接造成了A公司的較大損失。中國信保在實(shí)際理賠追償業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，即使是結(jié)識(shí)多年的老買家也會(huì)在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好的情況下突發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)，因此絕不能放松對(duì)老買家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查。針對(duì)類似問題，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取穩(wěn)健審慎的方式進(jìn)行交易，正所謂“防人之心不可無”，唯有將規(guī)范操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于心，采取合理有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，才能為安全交易和風(fēng)險(xiǎn)控制奠定良好的基礎(chǔ)。
（二）突發(fā)的大額交易應(yīng)引起足夠關(guān)注
出口企業(yè)在實(shí)際交易過程中，決不能因?yàn)閷?duì)方是有過多筆歷史交易的老買家就放松警惕，中國信保在理賠追償案件處理過程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)某些老買家在破產(chǎn)前突然加大采購量騙取貨物，也有的老買家通過歷史的小額交易做“誘餌”最后“釣大魚”。對(duì)于老買家突然提出的大額反常發(fā)盤，出口企業(yè)需要引起足夠的重視，通過包括中國信保在內(nèi)的各種渠道資源綜合了解買家背后的真實(shí)情況。
（三）高度重視中國信保批復(fù)限額的作用
中國信保會(huì)接受出口企業(yè)的申請(qǐng)，通過研究分析特定買家的經(jīng)營(yíng)狀況、資本及規(guī)模實(shí)力等信息對(duì)買方批復(fù)信用限額，該限額既是給予買方的“授信額度”，也是中國信保對(duì)特定買方確定賠付基數(shù)的最高限額。一般說來，中國信保批復(fù)的限額金額同買方所能夠承擔(dān)的付款實(shí)力是正相關(guān)的，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視中國信保批復(fù)限額的作用，因?yàn)槌揞~出運(yùn)無法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋，如果出口企業(yè)超過限額金額進(jìn)行交易會(huì)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，日后即便得到中國信保的賠付也依舊可能會(huì)有較大的損失。
此外，建議出口企業(yè)對(duì)于大額交易采取“少數(shù)量、多批量”的發(fā)貨方式，同時(shí)縮短相應(yīng)的賬期，在收到到期應(yīng)收賬款后再進(jìn)行后續(xù)出運(yùn)安排。
（四）對(duì)重要買家定期跟蹤經(jīng)營(yíng)及資信情況
本案項(xiàng)下墨西哥B公司在沒有告知A公司的情況下將公司股東結(jié)構(gòu)及注冊(cè)資本進(jìn)行了變更，這些變更信息應(yīng)被視為重大的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，值得出口企業(yè)予以密切關(guān)注。建議出口企業(yè)對(duì)于信用限額金額較大的買家建立定期的資信情況跟蹤和監(jiān)控機(jī)制，通過中國信保調(diào)取買方更新的資信報(bào)告，隨時(shí)監(jiān)控跟蹤買方的經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況。
此外，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，特別是賬期較長(zhǎng)的交易,不要因?yàn)橘~期較長(zhǎng)而放松了與買方的聯(lián)系。建議出口企業(yè)在交易的全過程保持同買方的密切溝通，到貿(mào)易合同約定的應(yīng)付款日及時(shí)向買方進(jìn)行催款，同時(shí)密切跟蹤買方的付款流程。一旦買方因各種原因出現(xiàn)“失聯(lián)”或者發(fā)現(xiàn)買方出現(xiàn)任何風(fēng)險(xiǎn)異動(dòng)信號(hào)，要及時(shí)向中國信保進(jìn)行通報(bào)，并積極配合中國信保盡快開展高效的追討和減損工作，以保證自身的收匯安全。
（五）投保出口信用保險(xiǎn)獲得風(fēng)險(xiǎn)保障
出口企業(yè)除了通過加強(qiáng)內(nèi)部管理做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控外，還應(yīng)主動(dòng)投保出口信用保險(xiǎn)。貨物出口后，因買方無故拖欠、拒收、破產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)而造成的出口企業(yè)海外應(yīng)收賬款損失屬于中國信保的風(fēng)險(xiǎn)保障范圍。中國信保作為政策性保險(xiǎn)公司，以“履行政策性職能，服務(wù)高水平開放”為使命，分擔(dān)出口風(fēng)險(xiǎn)，保障收匯安全，在保障企業(yè)海外應(yīng)收賬款安全方面發(fā)揮著不可替代的重要作用，能夠有效地為我國企業(yè)穩(wěn)出口和“走出去”保駕護(hù)航。
