買方破產(chǎn)無所懼 物權(quán)保留顯神威
——從一起成功的買方破產(chǎn)案件處理談中國(guó)信保政策性職能
【導(dǎo)語(yǔ)】眾所周知，出口企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，因買方破產(chǎn)所導(dǎo)致的海外應(yīng)收賬款損失時(shí)有發(fā)生。特別是在整個(gè)國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)低靡的時(shí)候，銀行收縮信貸導(dǎo)致國(guó)外買方經(jīng)常出現(xiàn)資金緊張甚至資金鏈斷裂，進(jìn)而發(fā)生買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)信保”）理賠追償業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，買方破產(chǎn)案件的出險(xiǎn)率呈逐年上升的趨勢(shì)。一方面，買方破產(chǎn)時(shí)往往會(huì)涉及到很多特定程序的減損和操作，出口企業(yè)可以在中國(guó)信保幫助下進(jìn)行相應(yīng)的專業(yè)化處理；另一方面，出口企業(yè)也可以在中國(guó)信保指導(dǎo)下，通過在貿(mào)易合同中完善和約定“物權(quán)保留條款”來實(shí)現(xiàn)對(duì)于買方破產(chǎn)的事先風(fēng)險(xiǎn)控制。本文以一件出口企業(yè)在中國(guó)信保指導(dǎo)和幫助下處理得較為成功的買方破產(chǎn)案例為例，為廣大出口企業(yè)提示買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)案件的處理思路，同時(shí)為出口企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)避買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)提供一些參考意見和建議。
一、案情介紹
河北省一家光伏生產(chǎn)及出口企業(yè)A公司同德國(guó)買方B公司進(jìn)行交易，于2014年8月期間出運(yùn)了4票貨物（太陽(yáng)能電池板），貨值金額為36.6萬歐元。2014年12月8日，A公司收到了B公司破產(chǎn)管理人發(fā)送的通知，告知其被申請(qǐng)進(jìn)入了破產(chǎn)保護(hù)程序，要求A公司盡快進(jìn)行債權(quán)登記。A公司當(dāng)即向中國(guó)信保通報(bào)了可損。中國(guó)信保在接到報(bào)案后，立即委托海外專業(yè)追償渠道幫助A公司了解B公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)登記并參與債權(quán)人會(huì)議等系列減損工作。
二、案件處理
中國(guó)信保海外追償渠道此后反饋，買方已于2014年10月29日進(jìn)入預(yù)破產(chǎn)程序。同時(shí)經(jīng)過中國(guó)信保海外渠道努力，該案件項(xiàng)下已成功實(shí)現(xiàn)向破產(chǎn)管理人登記債權(quán)37.1萬歐元（高出實(shí)際貨值金額部分為利息），保障了出口企業(yè)A公司的海外應(yīng)收賬款債權(quán)權(quán)益，同時(shí)也有助于A公司在B公司因破產(chǎn)導(dǎo)致清算時(shí)，債權(quán)得以清償。
此外，最重要的是，早在2011年中國(guó)信保的德國(guó)追償渠道就反饋并通報(bào)了“物權(quán)保留條款”在德國(guó)追償案件處理和減損過程中的重要意義。中國(guó)信保將海外追償渠道的重要反饋信息進(jìn)行了整理，對(duì)相關(guān)國(guó)別和行業(yè)的出險(xiǎn)情況進(jìn)行了綜合分析和研判，并結(jié)合光伏行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況對(duì)A公司海外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一系列的舉措建議，其中重要的一條就是建議A公司在同德國(guó)重要買方簽署貿(mào)易合同時(shí)約定“物權(quán)保留條款”，并向A公司提供了“物權(quán)保留條款”的示范模板，A公司當(dāng)時(shí)即采納了中國(guó)信保的建議。時(shí)隔三年之后，在買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的2014年，該條款在A公司減損中發(fā)揮了重要的作用。
B公司的破產(chǎn)管理人對(duì)于貿(mào)易合同中的“物權(quán)保留條款”予以了認(rèn)可，并允許A公司執(zhí)行“物權(quán)保留條款”，將部分貨物從B公司的控制下索回到了自己在歐洲的海外倉(cāng)庫(kù)。后經(jīng)過A公司努力，成功將索回物權(quán)的部分貨物進(jìn)行了轉(zhuǎn)賣，通過二次銷售成功減損超過15萬歐元。后中國(guó)信保就A公司未實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)賣的部分貨款損失、執(zhí)行“物權(quán)保留條款”轉(zhuǎn)賣過程中的貨值差損失及貨物處理費(fèi)用損失一次性向A公司進(jìn)行了賠付，有效地幫助A公司補(bǔ)償了交易中的損失。
三、“物權(quán)保留條款”介紹
物權(quán)保留條款（Retention of Title， 簡(jiǎn)稱“ROT”），也稱為“所有權(quán)保留條款”，是貿(mào)易雙方在合同條款或補(bǔ)充協(xié)議中約定，賣方在貨物交付后保留貨物所有權(quán)直至買方付款的特定條款。以德國(guó)法律為典型，許多國(guó)家的法律對(duì)該條款的法律地位予以了確立。比如《中華人民共和國(guó)合同法》第134條規(guī)定“當(dāng)事人可以在買賣合同中約定買受人未履行支付價(jià)款或者其他義務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人”。約定和執(zhí)行“物權(quán)保留條款”，可以使得賣方有效避免交付貨物后喪失貨物所有權(quán)卻又得不到付款的風(fēng)險(xiǎn)。
以德國(guó)為例，“物權(quán)保留條款”簡(jiǎn)單表述為：“The goods delivered remain the seller‘s property, until the purchase price is paid.”，擴(kuò)展表述為“All supplied goods remain the seller’s property until the buyer has paid all outstanding accounts resulting from their business relationships. If the buyer manufactures, combines or mixes the Reserved Property with other goods, we shall obtain co-ownership on the new goods in proportion to the invoiced price of the Reserved Property to the invoiced price of the other goods. The buyer hereby assigned to us any claims resulting from the resale of the Reserved Property. Such claims shall serve as our security to the same extent as the Reserved Property itself.”。第二種表述將該條款的效力延伸至在貨物用于二次加工或轉(zhuǎn)賣的情況下被保險(xiǎn)人仍有對(duì)貨物的所有權(quán)，對(duì)出口企業(yè)更為有利。
本案項(xiàng)下，A公司通過在貿(mào)易合同中約定“物權(quán)保留條款”，使得自己在貨物處理減損和破產(chǎn)債權(quán)分配上都占據(jù)了主動(dòng)。B公司的破產(chǎn)管理人認(rèn)可了“物權(quán)保留條款”的法律效力，由此“物權(quán)保留條款”涵蓋范圍內(nèi)的貨物所有權(quán)歸于A公司，此部分貨物不會(huì)作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配，使得A公司較為快捷地實(shí)現(xiàn)了部分貨物索回和減損，避免了一般買方破產(chǎn)案件處理所經(jīng)歷的如破產(chǎn)法院受理、債權(quán)登記、債權(quán)人會(huì)議、重組方案談判、清算程序、資產(chǎn)清償?shù)嚷L(zhǎng)的法律程序。
但值得注意的是，不同國(guó)家的法律對(duì)于“物權(quán)保留條款”效力的認(rèn)可是不一樣的。比如印度法律認(rèn)為，依據(jù)“物權(quán)法定”的基本原則，貨物一旦形成交付，就等同于所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生了實(shí)際的轉(zhuǎn)移，貿(mào)易雙方當(dāng)事人也就不得再以約定的方式將所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式和時(shí)點(diǎn)進(jìn)行變更以對(duì)抗一般法律原則。因此在實(shí)踐中，出口企業(yè)還應(yīng)當(dāng)注意所交易國(guó)家對(duì)于“物權(quán)保留條款”的認(rèn)可程度、法律效力、執(zhí)行現(xiàn)狀等，綜合考慮“物權(quán)保留條款”的約定內(nèi)容及作用。
四、案件啟示
1、關(guān)注中國(guó)信保發(fā)布的行業(yè)和國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息
在出口貿(mào)易實(shí)務(wù)中，出口企業(yè)除了應(yīng)關(guān)注買方資信狀況等微觀信息外，還應(yīng)著重關(guān)注買方所在國(guó)（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、貨物市場(chǎng)價(jià)格、匯率利率水平、經(jīng)濟(jì)政策運(yùn)用等一系列宏觀經(jīng)濟(jì)信息。特別是買方破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，一系列端倪會(huì)隨之顯現(xiàn)，比如國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)低靡，進(jìn)口國(guó)收緊信貸政策等都是風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持對(duì)此類信息的敏感性。中國(guó)信保專業(yè)的理賠、追償業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和海外工作組，以及遍布全球的資信和追償渠道，會(huì)定期匯總上述風(fēng)險(xiǎn)信息并進(jìn)行發(fā)布，出口企業(yè)應(yīng)高度重視中國(guó)信保發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)信息，做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后及時(shí)向中國(guó)信保通報(bào)并及時(shí)減損。
2、了解交易所涉進(jìn)口國(guó)的法律及相關(guān)政策
出口企業(yè)還應(yīng)當(dāng)對(duì)包括交易所涉進(jìn)口國(guó)的破產(chǎn)法律制度在內(nèi)的相關(guān)法律制度和政策內(nèi)容進(jìn)行了解。中國(guó)信保的專業(yè)團(tuán)隊(duì)在全球范圍內(nèi)開展追償業(yè)務(wù)中，會(huì)及時(shí)匯總和梳理重點(diǎn)交易國(guó)別的法律和政策信息，這些信息往往對(duì)于出口企業(yè)至關(guān)重要。出口企業(yè)在獲悉買方破產(chǎn)后，應(yīng)第一時(shí)間聯(lián)系中國(guó)信保，對(duì)海外特定交易國(guó)別的相關(guān)情況進(jìn)行了解，適時(shí)委托中國(guó)信保開展海外追討或者破產(chǎn)債權(quán)登記等，并按照中國(guó)信保的專業(yè)建議，結(jié)合交易所涉國(guó)別的法律環(huán)境和業(yè)務(wù)實(shí)際，有針對(duì)性地開展追討和減損工作。
3、完善貿(mào)易合同條款并規(guī)范貿(mào)易操作
中國(guó)信保在實(shí)際案件處理過程中，會(huì)針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的出口企業(yè)貿(mào)易合同中的不完善條款或貿(mào)易操作瑕疵，同時(shí)結(jié)合海外追償渠道反饋的重要信息，為出口企業(yè)完善貿(mào)易合同條款和規(guī)范貿(mào)易操作提供合理化建議。建議出口企業(yè)高度重視中國(guó)信保提供的風(fēng)險(xiǎn)控制建議，結(jié)合自身的實(shí)際業(yè)務(wù)，不斷完善和規(guī)范實(shí)際的貿(mào)易操作。
4、注重反饋和抗辯的時(shí)效性
如果買方進(jìn)入破產(chǎn)程序，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)牢記“時(shí)效性”這一關(guān)鍵，抓住債權(quán)登記或債務(wù)催繳良機(jī)。在實(shí)際案例中，有的出口企業(yè)對(duì)破產(chǎn)保護(hù)程序不甚了解，誤以為破產(chǎn)保護(hù)程序是在保護(hù)自己的利益；有的企業(yè)在得到買方被破產(chǎn)管理人接管的信息后不敏感，仍認(rèn)為買方企業(yè)還在經(jīng)營(yíng)，相關(guān)貨款仍會(huì)得到償還……正是由于存在這些誤解，有的出口企業(yè)很遺憾地錯(cuò)過了債權(quán)登記或債務(wù)催繳的大好時(shí)機(jī)，最終形成了海外應(yīng)收賬款損失。因此，出口企業(yè)在得到買方的破產(chǎn)信息后，應(yīng)第一時(shí)間聯(lián)系中國(guó)信保，及時(shí)進(jìn)行債權(quán)登記，最大限度地保障自己的權(quán)益。
5、投保中國(guó)信保實(shí)現(xiàn)損失補(bǔ)償
出口企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常遇到買方拖欠、買方拒收貨物、買方破產(chǎn)、開證行信用問題等風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都可能造成出口企業(yè)海外應(yīng)收賬款的實(shí)際損失。同一般的商業(yè)保險(xiǎn)公司不同，中國(guó)信保作為政策性保險(xiǎn)公司，本著“履行政策性職能，服務(wù)開放型經(jīng)濟(jì)”的理念，在幫助中國(guó)出口企業(yè)“走出去”，分擔(dān)出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)和保障海外應(yīng)收賬款安全方面發(fā)揮著重大的作用。出口企業(yè)除了對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控、及時(shí)止損減損外，應(yīng)高度重視通過投保出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，這對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)具有非常重要的意義和作用。
(作者：中國(guó)信保河北分公司 吳磊)
