保健品公司逃稅洗錢案
一、案件經(jīng)過(guò)
某銀行發(fā)現(xiàn)客戶趙某借記卡賬戶交易異常，每日有大量個(gè)人將款項(xiàng)存入該賬戶，交易頻繁，交易涉及全國(guó)大部分省市，北方城市較多，但單筆金額小，一般為千元左右，并定期通過(guò)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)將資金集中劃出。該銀行從基層網(wǎng)點(diǎn)獲取的客戶盡職調(diào)查信息反映，曹某為X保健品有限公司的法定代表人，在該銀行開(kāi)立了單位結(jié)算賬戶，但交易并不頻繁。
反洗錢監(jiān)管部門接收可疑交易線索后，對(duì)X保健品有限公司的背景情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)X保健品有限公司系中美合資企業(yè)，主要生產(chǎn)牙膏系列產(chǎn)品。根據(jù)上述信息，反洗錢監(jiān)管部門認(rèn)為曹某、趙某個(gè)人賬戶資金交易可能與公司行為存在內(nèi)在聯(lián)系，決定將可疑交易移送公安機(jī)關(guān)。經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，X保健品有限公司法定代表人曹某在負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)期間，采用銷售不開(kāi)發(fā)票、收入不入賬等手法，將公司部分銷售收入?yún)R入原公司出納趙某在該銀行的個(gè)人賬戶內(nèi)，隨后再轉(zhuǎn)入其個(gè)人賬戶內(nèi)，隱匿銷售收入達(dá)4000萬(wàn)元，涉嫌偷逃增值稅500余萬(wàn)元。
二、案件特征
1.交易頻繁，單筆金額小，金額存在不規(guī)則性
趙某個(gè)人賬戶交易非常頻繁，且單筆金額小，沒(méi)有規(guī)則性，因此其資金交易應(yīng)該和經(jīng)營(yíng)行為存在某些內(nèi)在聯(lián)系。
2.工作日及雙休日都有大量頻繁交易
趙某個(gè)人賬戶頻繁交易不存在時(shí)間階段性，每天都有發(fā)生，因此鞏固了對(duì)其從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金結(jié)算的判斷。實(shí)際案例中，有些個(gè)人賬戶也會(huì)出現(xiàn)上述頻繁、單筆金額小的收付特征，但是注意觀察其交易的時(shí)間一般集中在國(guó)定假日及雙休日，經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)主要是由于國(guó)定節(jié)假日銀行停止辦理對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)，一些企業(yè)為了保證節(jié)假日生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金結(jié)算的正常進(jìn)行，故選擇個(gè)人賬戶進(jìn)行資金結(jié)算，待工作日再將資金全額轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶。
3.資金來(lái)源地域分散，與個(gè)人所在單位的經(jīng)營(yíng)特征相符
該案中趙某賬戶資金來(lái)源地域非常分散，與其資金去向曹某所在單位經(jīng)營(yíng)牙膏的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)吻合。
（來(lái)源：搜狐網(wǎng)）
